연금저축·IRP 중도해지 세금: 16.5% 계산법과 중도인출 예외

Wed, 01 Jul 2026 08:24:56 +0900

연말정산 환급을 생각하며 연금저축과 IRP에 돈을 넣었는데, 예상하지 못한 목돈이 필요해지면 고민이 시작된다. 계좌에 내 돈이 있지만 마음대로 빼면 세금이 붙을 수 있기 때문이다.

연금계좌를 중도해지하면 무조건 잔액 전체의 16.5%를 낸다고 알려지기도 했다. 이는 정확하지 않다. 세금은 계좌 잔액이 아니라 그 돈의 출처에 따라 달라진다. 세액공제를 받은 납입금, 공제받지 않은 납입금, 운용수익, 퇴직급여를 나누어 보아야 한다.

이 글은 2026년 7월 기준의 금융감독원 배포 개인형 IRP 핵심설명서와 관련 세제 기준을 바탕으로 정리했다. 실제 세금은 세액공제 내역과 계좌 자금 구성에 따라 달라질 수 있다.

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